为认真履行财政部门财会监督职责，切实维护财经纪律，根据财政部统一部署，结合广西实际，自治区财政厅选取了28家会计师事务所和5家资产评估机构开展2021年度会计和评估监督检查。
截至目前，自治区财政厅已全部完成上述检查的处理处罚工作，依法依规对10家会计师事务所、1家资产评估机构、30名注册会计师、2名资产评估师进行了行政处罚，监督检查数量和处理处罚数量均达历年最高。其中，对资产评估机构和资产评估师的行政处罚，是广西首次对资产评估行业“开出罚单”，有力强化了行业监督管理，提升了财会监督的震慑作用，监督检查成效进一步彰显。
一是协同发力，强化监管。全面落实财政部关于加强对注册会计师行业、资产评估行业联合监管的要求，遵循“五统一”原则，自治区财政厅分别与广西注册会计师协会、资产评估协会联合开展执业质量检查。对检查发现存在问题涉及行政处罚事项的，由自治区财政厅依法依规做出行政处罚决定；对不涉及行政处罚事项但又存在执业质量问题的5家资产评估机构、18家会计师事务所和19名注册会计师，由自治区财政厅分别移交两个行业协会进行自律惩戒，推动行政监管和行业自律有机融合、有效协同，进一步健全联合监管长效机制，提升监管效能，扩大监管成效。
二是突出重点，有的放矢。持续深入推进注册会计师行业“四项整治”工作，高度重视日常监管中收到的投诉举报案件和线索，将3家被投诉举报的会计师事务所列为2021年重点检查对象。在检查过程中，重点检查会计师事务所、资产评估机构的执业质量、质量控制体系、执行执业准则及职业道德守则情况、内部管理、业务报备、注册会计师和资产评估师的专业胜任能力等情况，增强监管的针对性和有效性。
三是公正执法，严肃惩处。严格按照“双随机、一公开”的要求选择执业质量检查对象，确保监督检查执法的公正性。针对检查中发现的问题，以事实为依据，以法律为准绳，坚决依法依规严肃惩处，共对10家会计师事务所进行行政处罚，其中责令暂停执业4家，警告6家；对30名注册会计师进行行政处罚，其中责令暂停执业7名，警告23名；对1家资产评估机构、2名资产评估师给予警告的行政处罚，切实维护国家财经法纪权威。
四是公告曝光，增强警示。全面实行查前公示和查后公告制度，将所有行政处罚决定书在自治区财政厅官网上全文公示，并将有关行政处罚信息录入财政部注册会计师行业统一监管平台，供社会公众查询。此外，还将相关行政处罚信息更新至广西公共信用信息平台、广西“互联网+监管”系统、广西行政执法综合管理监督平台等系统，加强财会监督成果和信息共享。通过加大公告曝光力度，强化警示震慑效应。
编辑：蒋沅江
